Alterações fiscais afetarão benefícios de pessoas com elevado património

01-04-2024

    Alterações Fiscais Afetarão Pessoas com Elevado Património Líquido a Partir de 2025

    A reforma tributária significativa realizada em 2017, conhecida como Tax Cuts and Jobs Act, trouxe uma série de benefícios fiscais que estão previstos para expirar em 2025. Estas mudanças podem ter um impacto considerável nas pessoas com elevado património líquido, afetando a forma como gerem as suas finanças e planeiam o futuro.

    Segundo Jose Reynoso, diretor de planeamento financeiro pessoal e planeamento fiscal e patrimonial avançado da Citizens Private Wealth, “as taxas de imposto sobre o rendimento aumentarão para 39,6%, o que representa um aumento de 2,7%”. Além disso, a dedução padrão será reduzida, resultando numa maior carga tributária para os mais ricos. O Alternative Minimum Tax (AMT), que garante que todos paguem um mínimo de impostos, aplicar-se-á a mais pessoas devido a isenções mais baixas e outras alterações.

    Outras provisões fiscais também chegarão ao fim, incluindo a dedução de Qualified Business Income (QBI), que permite aos contribuintes elegíveis deduzir 20% do QBI em determinadas circunstâncias. A incerteza também ronda os investimentos em Qualified Opportunity Fund (QOF), que atualmente podem adiar temporariamente — e potencialmente excluir permanentemente — o imposto sobre certos ganhos elegíveis.

    Reynoso destaca que “o maior problema para os indivíduos ultra-ricos será o fim da alta isenção do imposto sobre heranças”. A quantia de exclusão aplicável diminuirá de $13.61 milhões em 2024 para aproximadamente $7 milhões. Isso significa que os muito ricos poderão transferir cerca de metade do valor aos seus entes queridos sem que seja tributado.

    Embora seja possível que o Congresso prorrogue as disposições do Tax Cuts and Jobs Act, é aconselhável que os americanos ricos planeiem antecipadamente estas mudanças. Reynoso sugere estratégias limitadas do ponto de vista do imposto sobre o rendimento, com foco na temporização da receita, uma vez que as taxas estão prestes a aumentar. Estratégias de construção de base também podem ser consideradas para mitigar o impacto dos impostos mais elevados sobre o rendimento, bem como a consideração do “step-up” na base na morte.

    No que diz respeito ao planeamento patrimonial, Reynoso menciona que qualquer valor acima de $7 milhões é uma situação de “usar ou perder” para os muito ricos. Para aqueles clientes e famílias que desejam e têm capacidade financeira e independência para doar materialmente mais de $7 milhões, estratégias como SLATs (spousal lifetime access trusts), trustes doadores, planeamento multigeracional envolvendo doações alavancadas, talvez em combinação com vendas, e parcerias familiares/LLCs estarão em destaque.

    benefícios fiscais

    Quais são os benefícios fiscais a terminar em 2025?

    Os benefícios fiscais com término previsto para 2025 incluem incentivos ao investimento, deduções em IRS para poupanças em PPR e benefícios para empresas em zonas desfavorecidas.

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    Os benefícios fiscais vão mudar em 2025?

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