Impuestos, complejidad y cumplimiento en el Reino Unido
Un estudio realizado por la compañía global de contenido y tecnología Thomson Reuters revela que dos tercios de los impuestos empresariales del Reino Unido (13 de 19) han sido introducidos en la última década. El costo de estos nuevos impuestos para las empresas ascendió a £13.1 mil millones en el último año, lo que representa un aumento del 27% desde los £10.3 mil millones en 2022/23.
La creciente cantidad de impuestos empresariales refleja la complejidad fiscal a la que se enfrentan las multinacionales al operar en el Reino Unido. Además, las empresas ahora tienen la responsabilidad de recaudar un número cada vez mayor de impuestos de los consumidores en nombre de HMRC, que van desde impuestos complejos y extensos como el IVA hasta impuestos más específicos como el nuevo ‘Vape Tax’, anunciado en el Presupuesto de Primavera del Reino Unido 2024, que entrará en vigor en 2026.
El cumplimiento normativo se ha convertido en una de las cinco principales prioridades para un cuarto de los líderes del C-suite, según la Encuesta C-Suite del Futuro de los Profesionales 2024 de Thomson Reuters. Además, el 44% también clasificó la transformación digital como su máxima prioridad en los próximos 18 meses.
“Con los constantes cambios regulatorios, el cumplimiento tributario es el próximo gran desafío para las multinacionales. Es el nivel general de complejidad fiscal que añaden estos nuevos impuestos del Reino Unido lo que preocupa a las empresas”, comenta Ray Grove, Jefe de Impuestos Corporativos y Comercio en Thomson Reuters.
Entre los nuevos impuestos que afectan particularmente a las empresas multinacionales se incluyen:
- El Impuesto a los Servicios Digitales, que grava los ingresos generados por ciertos servicios digitales proporcionados por empresas multinacionales, ha costado £947 millones desde su introducción en 2020.
- El Impuesto a las Ganancias Desviadas, aplicable a empresas multinacionales que desplazan artificialmente las ganancias fuera del Reino Unido, ha costado a las empresas £776 millones desde su introducción en 2016.
- El Impuesto al Embalaje de Plástico, que se aplica a las empresas que utilizan embalajes de plástico fabricados o importados al Reino Unido que contienen menos del 30% de plástico reciclado. Las empresas han pagado un total de £406 millones desde su introducción en abril de 2022.
Grove añade: “No hay duda de que la tributación juega un papel importante en la sociedad, pero la introducción de nuevos impuestos crea una complejidad y costos adicionales para las corporaciones, además de las propias obligaciones fiscales”.
“Invertir en recursos para asegurar el cumplimiento con la política cambiante será crucial para ayudar a las corporaciones a navegar por los requisitos fiscales cambiantes. Las corporaciones también dependen cada vez más de soluciones tecnológicas fiscales para reducir el riesgo de errores costosos de cumplimiento”.
Los nuevos impuestos anunciados por el Gobierno en el último año aumentarán sustancialmente los ingresos fiscales para el Tesoro en los próximos años. Estos incluyen:
- El Energy Profits Levy, que se aplica a una tasa del 35% sobre las ganancias derivadas de la extracción de petróleo y gas del Reino Unido y se espera que recaude £40 mil millones en seis años.
- El Electricity Generator Levy – un impuesto temporal del 45% aplicado a ‘rendimientos extraordinarios’ sobre la generación de energía baja en carbono del Reino Unido – se espera que recaude £14 mil millones en seis años.
