Сложность налогообложения в Великобритании
Исследование, проведенное глобальной компанией Thomson Reuters, показывает, что две трети налогов для бизнеса в Великобритании (13 из 19) были введены в последнее десятилетие. Стоимость этих новых налогов для компаний возросла до 13,1 миллиарда фунтов в прошлом году, что на 27% больше по сравнению с 10,3 миллиардами фунтов в 2022/23 годах.
Количество новых налогов для бизнеса демонстрирует, что налоговый режим Великобритании становится все более сложным для навигации многонациональных компаний. В то же время компании теперь отвечают за сбор все большего числа налогов с потребителей от имени HMRC. Это варьируется от сложных и обширных налогов, таких как НДС, до более целевых налогов, например, новый “Налог на вейпы”, объявленный в бюджете Великобритании весной 2024 года, который вступит в силу в 2026 году. Обязанность по сбору этих налогов представляет риск для бизнеса, который подвергается расследованиям со стороны органов по соблюдению требований, если они не собирают или не платят эти налоги правильно.
Согласно опросу C-Suite 2024 года от Thomson Reuters, “соблюдение нормативных требований” стало одним из пяти главных приоритетов для четверти лидеров высшего звена. Кроме того, 44% также поставили цифровую трансформацию на первое место в течение следующих 18 месяцев.
“На фоне растущих регуляторных изменений, соблюдение налоговых требований становится следующим большим вызовом для многонациональных компаний. Именно общая сложность налогообложения, которую добавляют эти новые налоги Великобритании, вызывает беспокойство у бизнеса”, – говорит Рэй Гроув, руководитель отдела корпоративных налогов и торговли в Thomson Reuters.
Он добавляет: “Сбор правильных налогов необходим для помощи правительствам в финансировании общественных услуг и здравоохранения, и многие из этих налогов Великобритании были введены по очень веским причинам. Но в итоге они усложняют соблюдение требований для бизнеса, особенно для тех, кто недостаточно обеспечен талантами и технологиями”.
Некоторые из введенных новых налогов, которые особенно затрагивают многонациональные компании:
- Налог на цифровые услуги, который целевым образом касается доходов, полученных от определенных цифровых услуг, предоставляемых многонациональными компаниями и стоил бизнесу 947 миллионов фунтов с момента его введения в 2020 году.
- Налог на перенаправленную прибыль, применяемый к многонациональным компаниям, которые искусственно переводят прибыль из Великобритании и стоил бизнесам 776 миллионов фунтов с момента его введения в 2016 году.
- Налог на пластиковую упаковку, который применяется к компаниям, использующим пластиковую упаковку, произведенную или импортированную в Великобританию, содержащую менее 30% переработанного пластика. Бизнес заплатил всего 406 миллионов фунтов с момента введения этого налога в апреле 2022 года.
Гроув добавляет: “Без сомнения, налогообложение играет важную роль в обществе, но введение новых налогов создает дополнительную
“Инвестиции в ресурсы для обеспечения соответствия изменяющейся политике будут ключевыми для помощи корпорациям в навигации по меняющимся налоговым требованиям. Корпорации также все чаще полагаются на решения в области налоговых технологий для снижения риска потенциально дорогостоящих ошибок при соблюдении требований”.
Новые налоги, объявленные правительством за последний год, значительно увеличат налоговые доходы казначейства в будущие годы. К ним относятся:
- Налог на прибыль от энергетики, который применяется по ставке 35% к прибыли от добычи нефти и газа в Великобритании и ожидается, что принесет казначейству 40 миллиардов фунтов за шесть лет.
- Временный налог на электроэнергетические компании – временный налог в размере 45%, применяемый к “необычным доходам” от производства низкоуглеродной энергии в Великобритании – ожидается, что принесет 14 миллиардов фунтов за шесть лет.
