Recaudación Fiscal en India: Tendencias y Desafíos
En medio de debates políticos y controversias en torno a las políticas socioeconómicas, datos fiscales recientes del Ministerio de Finanzas de India revelan tendencias significativas en el panorama tributario del país. Según el informe, la recaudación de impuestos directos, como el impuesto sobre la renta personal, ha aumentado, mientras que la recaudación de impuestos corporativos ha disminuido.
El crecimiento en la recaudación de impuestos directos fue notable, con un aumento del 17.7% en 2023-24, alcanzando los 19.58 lakh crores de rupias. Este incremento se atribuye a un aumento en los impuestos sobre la renta personal, cuya participación en la recaudación fiscal aumentó al 53.3% desde el 50.06% del año anterior. Además, los ingresos provenientes del impuesto sobre la renta personal y el impuesto sobre transacciones de valores (STT) crecieron al doble de ritmo en comparación con los ingresos de los impuestos corporativos.
Por otro lado, la participación de los impuestos corporativos en la recaudación total disminuyó al 46.5% desde el 49.6% en 2022-23. Esta tendencia decreciente puede atribuirse a los profundos recortes de impuestos corporativos introducidos por el gobierno actual en septiembre de 2019.
En cuanto a los impuestos indirectos, que incluyen los derechos de excise de la unión y el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), se consideran “regresivos” ya que todos los consumidores, independientemente de su nivel de ingresos, pagan la misma cantidad. La participación de estos impuestos ha aumentado desde 2010-11, lo que implica una carga más pesada para las personas con ingresos más bajos.
La relación entre el ingreso anual y las declaraciones de impuestos presentadas muestra que la mayoría (53.78%) de las personas que presentan el impuesto sobre la renta personal tienen ingresos anuales que oscilan entre 1 lakh y 5 lakh de rupias y contribuyen con el 17.73% del valor total pagado en impuestos sobre la renta. Por otro lado, solo un pequeño número (0.84%) de individuos más ricos que ganan más de 50 lakh de rupias tienen la mayor participación en el valor total del impuesto sobre la renta pagado (42.3%).
El aumento en la participación del impuesto sobre la renta personal y los impuestos indirectos es motivo de preocupación debido a la desigualdad de ingresos y la carga al consumidor que representan. Además, altas tasas de impuestos personales pueden desalentar el trabajo, el ahorro y la inversión, mientras que una excesiva dependencia de los impuestos indirectos puede distorsionar el comportamiento del consumidor y llevar a ineficiencias en el mercado.
Para impulsar la recaudación de impuestos directos, el gobierno ha tomado varias medidas como promover el cumplimiento voluntario del impuesto sobre la renta, enfocarse en transacciones digitales para desalentar las operaciones en efectivo difíciles de rastrear para fines fiscales, aumentar la vigilancia y las medidas de cumplimiento, y expandir el alcance del TDS/TCS incluyendo nuevas transacciones.
La plataforma “Transparent Taxation – Honoring The Honest” está dirigida a aumentar la transparencia en los sistemas de impuestos sobre la renta y empoderar a los contribuyentes.
