Тенденции в сфере сбора налогов в Индии
Согласно недавно опубликованным данным Министерства финансов Индии, наблюдается значительный рост в сборе прямых налогов, включая налоги на доходы физических лиц, в то время как сбор корпоративных налогов показывает спад. В отчете за 2023-24 годы фиксируется увеличение чистого сбора прямых налогов на 17,7%, достигнув отметки в 19,58 лакх крор рупий.
Доля налога на доходы физических лиц возросла до 53,3% по сравнению с 50,06% в предыдущем году, что свидетельствует о значительном увеличении поступлений от прямых налогов. В то же время доля корпоративных налогов в общем объеме налоговых сборов снизилась до 46,5% против 49,6% в 2022-23 году.
В контексте косвенных налогов, таких как акцизы и Налог на товары и услуги (GST), отмечается их возрастающая доля с 2010-11 годов. Это увеличение может привести к дополнительной нагрузке на лиц с низким доходом, поскольку косвенные налоги считаются “регрессивными” и одинаково влияют на всех потребителей.
Анализируя соотношение годового дохода и поданных деклараций о доходах, можно заметить, что большинство лиц (53,78%), подающих декларации о доходах, имеют годовой доход от 1 лакха до 5 лакхов рупий и вносят 17,73% в общую сумму уплаченного подоходного налога. В то же время лишь небольшое количество (0,84%) более обеспеченных лиц с доходом свыше 50 лакхов рупий приносят наибольшую долю в общую сумму уплаченного подоходного налога (42,3%).
Сравнение эффективных ставок подоходного налога в Индии с другими странами БРИКС показывает, что в Индии одни из самых высоких эффективных ставок подоходного налога. Это может привести к усилению неравенства в доходах и увеличению нагрузки на потребителей.
В ответ на эти тенденции правительство предпринимает шаги для стимулирования сбора прямых налогов. Среди них – схема Vivad se Vishwas для урегулирования налоговых споров, стимулирование цифровых платежей, предложение платить подоходный налог по льготным ставкам при отказе от определенных льгот и стимулов, а также расширение области применения TDS/TCS для расширения налоговой базы.
Платформа “Transparent Taxation – Honoring The Honest” направлена на повышение прозрачности в системе подоходного налогообложения и усиление полномочий налогоплательщиков.
