Impacto da Alteração na Taxa de Inclusão das Mais-Valias
A proposta do governo Liberal de alterar a taxa de inclusão das mais-valias tem causado um verdadeiro rebuliço entre consultores financeiros, profissionais da área fiscal e seus clientes. Os empresários que se aproximam da idade de reforma são os mais afetados, enfrentando agora uma fatura fiscal significativamente mais alta do que a prevista no seu
Com o objetivo declarado de promover a equidade fiscal, o orçamento federal recente aumentou a taxa de inclusão sobre as mais-valias para indivíduos com rendimentos superiores a $250.000 por ano e todas as mais-valias realizadas por corporações para dois terços (67%) em vez de metade (50%), com efeito a partir de 25 de junho. No entanto, a falta de detalhes é notória, visto que ainda não existe legislação para implementar o aumento.
Segundo Matthew Ardrey, gestor de carteiras e planeador financeiro sénior na TriDelta Private Wealth em Toronto, esta mudança é “bastante surpreendente”. Ardrey destaca que as mais-valias continuarão a ser tributadas de forma mais favorável do que os rendimentos de juros, mas a diferença é agora menor, o que pode desencorajar os clientes a assumirem riscos adicionais nos investimentos e obriga a uma gestão mais cuidadosa do momento de realização das mais-valias.
Além disso, o seguro de vida integral assumirá um papel mais importante no planeamento sucessório corporativo, tornando-se mais semelhante a um investimento. Uma corporação privada pode segurar a vida do proprietário; os prémios anuais são pagos pela corporação e investidos pela seguradora e, após a morte do proprietário, os fundos do seguro fluem isentos de impostos para os beneficiários para pagar os impostos sobre as mais-valias da empresa.
A alteração também afeta a conta de dividendos de capital (CDA) da corporação, que é uma conta notional que “registra vários excedentes isentos de impostos acumulados por uma corporação privada”, segundo o site da Canada Revenue Agency. Agora, o montante atribuído à CDA é menor porque a porção não tributável de quaisquer ganhos de capital é de 33% em vez de 50% sob as regras anteriores.
Henry Shew, diretor administrativo de impostos e consultor sénior de clientes na Our Family Office em Toronto, recomenda aos clientes evitar “reações precipitadas”. Para aqueles que já planeavam vender, acelerar esse processo antes de 25 de junho pode ser sensato. A TriDelta Private Wealth desenvolveu um calculador online para ajudar as pessoas a explorar se é melhor manter um ativo ou vendê-lo antes do aumento da taxa de inclusão de mais-valias.
Os empresários estão sendo aconselhados a garantir que possuem consultores fiscais, contabilísticos, de investimentos e jurídicos qualificados para ajudá-los a navegar nesta paisagem empresarial em mudança, especialmente com a arrecadação de fundos em um ambiente com uma
