Налоговый кредит для малого бизнеса: как получить финансовую поддержку

14.06.2024

      Если вы являетесь малым работодателем, существует налоговый кредит, который может положительно сказаться на вашем бюджете. Налоговый кредит на медицинское страхование для малого бизнеса предоставляет выгоды работодателям, которые:

      • Имеют менее 25 сотрудников на полную ставку
      • Платят среднюю заработную плату менее $50,000 в год на одного сотрудника (индексируется ежегодно с учетом инфляции, начиная с 2014 года)

      Для налогового года 2014 сумма с учетом инфляции составляет $51,000, для 2015 — $52,000, для 2016 — $52,000, для 2017 — $53,000.

      Квалифицированный план медицинского страхования

      Работодатели должны предложить своим сотрудникам квалифицированный план медицинского страхования через Small Business Health Options Program Marketplace (или соответствовать ограниченному исключению из этого требования) и оплачивать не менее 50 процентов стоимости медицинского страхования только для сотрудников, а не для их семей или иждивенцев.

      Для получения информации о квалифицированных планах медицинского страхования, предлагаемых через SHOP Marketplace, посетите сайт Healthcare.gov.

      Как кредит может изменить вашу ситуацию?

      Максимальный размер кредита составляет:

      • 50 процентов от уплаченных премий для малых бизнесов
      • 35 процентов от уплаченных премий для малых некоммерческих организаций

      Кредит доступен для соответствующих работодателей в течение двух последовательных налоговых лет. Сумма кредита работает по скользящей шкале: чем меньше работодатель, тем больше кредит. Например, если вы платите $50,000 в год за медицинские премии сотрудников и имеете право на кредит в размере $10,000 каждый год, вы можете сэкономить $20,000 за два года.

      Даже если ваш малый бизнес не имеет налоговых обязательств в течение года, вы можете перенести кредит на другие налоговые годы. Поскольку сумма страховых премий превышает общий кредит, соответствующие малые предприятия все равно могут заявить вычет на бизнес-расходы за премии, превышающие кредит. Это одновременно и кредит, и вычет за выплаты по премиям сотрудников.

      Определение FTE для налогового кредита на медицинское страхование

      В общем случае учитываются все сотрудники, выполняющие услуги для малого работодателя в течение налогового года. Однако при расчете FTE не включайте заработную плату и часы работы следующих типов сотрудников:

      • Владелец индивидуального предпринимательства
      • Партнер в партнерстве
      • Акционер S-корпорации, владеющий более чем 2 процентами
      • Владелец более чем 5 процентов бизнеса или других бизнесов
      • Члены семьи вышеуказанных лиц

      Для целей налогового кредита один FTE обычно равен 2,080 часам в год. Исключите из расчета часы работы сезонных сотрудников, работающих 120 или менее дней в году; однако страховые премии, уплаченные работодателем за этих сотрудников, могут быть учтены при определении суммы кредита.

      Расчет средней годовой заработной платы

      Если вы платите общую годовую заработную плату в размере $200,000 своим 10 FTEs, разделите $200,000 на 10 — количество FTEs — чтобы определить среднюю годовую заработную плату. В этом примере средняя годовая заработная плата составит $20,000.

      Заявление на налоговый кредит на медицинское страхование

      Вы должны использовать форму 8941, Credit for Small Employer Health Insurance Premiums, чтобы рассчитать кредит. Для получения подробной информации о заполнении этой формы см. инструкции к форме 8941.

      Если вы малый бизнес, включите сумму в общий бизнес-кредит в своей налоговой декларации. Если вы некоммерческая организация, включите сумму в строку 44f формы 990-T. Вы должны подать форму 990-T для получения кредита, даже если обычно этого не делаете. Малые работодатели могут перенести кредит назад или вперед. Малые некоммерческие работодатели могут претендовать на возмещаемый кредит.

      .

      Какие условия необходимо выполнить для получения налогового кредита на здравоохранение для малого бизнеса?

      Для получения налогового кредита на здравоохранение малому бизнесу необходимо соответствовать ряду условий: иметь менее 25 сотрудников, выплачивать среднюю заработную плату менее 50,000 долларов в год и покрывать не менее 50% стоимости страховых премий своих работников.

      Может ли малый бизнес получить налоговый кредит на здравоохранение?

      Отправьте заявку и получите бесплатную консультацию:
      Спасибо за заявку!
      Мы свяжемся с вами в течении 1 бизнес дня
      а пока вы можете получить бесплатную консультацию у нашего AI-ассистента: