В мире, где бизнес-операции становятся все более глобальными и цифровыми, задачи, связанные с косвенными налогами и соблюдением нормативных требований, становятся все более сложными. Чтобы узнать больше о том, как профессионалы в области косвенных налогов справляются с растущей сложностью, Институт Thomson Reuters провел опрос среди более 180 специалистов по косвенным налогам из США, Канады и Великобритании.
Опрос показал, что технологии и автоматизация являются приоритетами для этих профессионалов, и, как и ожидалось, поддержание соответствия изменяющимся нормативным требованиям было названо основной проблемой.
Проблемы и решения
Отчет “2024 Challenges and Changes in Indirect Tax & Compliance” подчеркивает некоторые из главных проблем, с которыми сталкиваются команды по косвенным налогам внутри организаций. В отчете показано, что в основе работы этих специалистов лежит способность следить за постоянно меняющейся нормативной средой: более одной трети (37%) респондентов заявили, что поддержание соответствия быстро меняющимся налоговым законам в различных юрисдикциях остается значительной проблемой. Некоторые из последних изменений налогового режима, названных наиболее значимыми, включают Pillar Two, Global Minimum Tax и Research R&D Credits.
Среди респондентов из отделов косвенных налогов более 40% также назвали технологию и автоматизацию еще одной проблемой. Они понимают, что необходимость внедрения правильных технологий и автоматизации критически важна для того, чтобы успевать за изменениями в нормативной среде и быть эффективной функцией в организации. Респонденты также указали на нехватку ресурсов как на одну из главных проблем, особенно отсутствие достаточного количества работников или квалифицированного персонала для выполнения работы. Почти 4 из 10 респондентов (39%) заявили, что их отдел уже ощущает влияние нехватки ресурсов.
В ответ на это многие руководители отделов косвенных налогов уже задумываются о стратегических мерах по решению этих проблем. Почти 70% респондентов заявили, что их отделы сосредоточены на обучении существующего персонала; более 50% сказали, что их отделы планируют улучшить свои технологические решения, включая внедрение более продвинутых инструментов на базе искусственного интеллекта (AI) для лучшей автоматизации рабочих процессов и сокращения ручной работы. Кроме того, респонденты также заявили, что их отделы при рассмотрении новых сотрудников ищут людей с технологической экспертизой (39% респондентов), а не просто тех, кто обладает налоговой экспертизой (19%). Это сильный сигнал о том, что налоговые отделы признают необходимость перехода к техноцентричным наймам для оптимизации работы и повышения эффективности.
Измерение успеха в функциях косвенного налогообложения
Старая максима о том, что нельзя понять то, что не измеряешь, сильно резонирует с профессионалами в области косвенных налогов. Когда их спросили о том, как измеряется успех функции косвенного налогообложения, многие респонденты указали на длинный список потенциальных метрик. Хотя наиболее очевидными выборами были точность и своевременность подачи отчетности (91% и 84% респондентов соответственно), другие метрики успеха включали минимизацию затрат и избежание штрафов.
Эволюция роли профессионалов в области косвенного налогообложения
Функция косвенного налогообложения продолжит испытывать изменения по мере того, как бизнесы будут адаптироваться к растущей сложности их работы. Точность остается важнейшей для лидеров в области косвенного налогообложения, но все большее значение приобретает скорость отчетности, особенно по мере того как многие налоговые юрисдикции начинают требовать большей прозрачности и скорости. Профессионалы в области косвенного налогообложения готовы поддерживать этот темп, но для этого необходимо быстрое внедрение их стратегических приоритетов.
Как предполагает отчет, профессионалы в области косвенного налогообложения будут все чаще выступать в роли проверяющих налоговые декларации, а не их составителей, что соответствует более широкой тенденции автоматизации в отрасли. Отчет также подчеркивает, что бизнесы все чаще полагаются на технологии для управления соблюдением нормативных требований, сокращения ручного труда и повышения эффективности налоговых процессов.
И по мере того как технологии берут на себя все больше рутинных задач, роль почти всех налоговых профессионалов ожидается сместится от составителей к стратегическим советникам, поскольку они будут больше сосредотачиваться на добавленных ценностях таких как управление рисками, стратегическое планирование и корпоративное управление.
