На фоне резкого роста сбора подоходного налога с физических лиц, налогоплательщики надеются на облегчение в Союзном бюджете 2024-25 годов, и есть признаки того, что правительство может рассмотреть возможность пересмотра некоторых налоговых ставок. По словам источников, одной из мер, рассматриваемых для увеличения покупательной способности людей в условиях высоких цен, является пересмотр налоговых ставок для тех, кто находится в низких и средних налоговых категориях.
Обсуждения и предложения
«Механизмы все еще обсуждаются, и предстоит увидеть, будет ли это иметь какое-либо воздействие на практике», — сказал человек, знакомый с развитием событий, но отметил, что это должно быть сбалансировано с предложениями по увеличению ассигнований на социальные программы и поддержанию финансовой дисциплины.
Промышленные ассоциации, такие как CII, в предбюджетных обсуждениях с секретарем по доходам также предложили предоставить незначительное облегчение по подоходному налогу для лиц с налогооблагаемым доходом до 20 лакхов рупий как одну из мер для стимулирования потребительского спроса.
Рост налоговых сборов
Для индивидуальных налогоплательщиков одной из основных проблем является рост налоговых сборов с них, который в последние годы превысил сборы с корпоративного подоходного налога. В 2023-24 годах чистые сборы корпоративного налога составили 9,11 лакхов крор рупий, в то время как чистые сборы подоходного налога с физических лиц составили 10,44 лакха крор рупий. Аналогично, в 2022-23 годах сборы корпоративного налога составили 8,25,834 крор рупий, а личный налоговый фонд составил 8,33,307 крор рупий.
Эксперты отмечают, что хотя есть основания предоставить некоторую налоговую льготу физическим лицам, компании часто платят налог по гораздо более высокой ставке, чем физические лица. Нирадж Агарвала, партнер Nangia Andersen India, отметил, что налог, собираемый с корпораций, значительно выше, чем с физических лиц, что делает прямое сравнение между этими двумя группами несправедливым.
«Если мы рассмотрим статистику деклараций по подоходному налогу за последние пять лет (AY 22-23 до AY 18-19), мы обнаружим, что в среднем только 1,41% деклараций подаются корпорациями. Однако эти корпорации декларируют в среднем 30% от общего валового дохода и составляют 48% от общего сбора налогов», — сказал он.
В сравнении физические лица подают примерно 94% деклараций, декларируя в среднем 65% от общего валового дохода, но с совокупной налоговой обязанностью только в 42%. «Это означает, что несмотря на схожие показатели сбора налогов от корпораций и физических лиц, корпорации платят подоходный налог по средней ставке 24% от общего валового дохода, тогда как ставка налога для физических лиц составляет 10%», — подчеркнул он.
Однако с точки зрения индивидуального налогоплательщика существует разочарование из-за ограниченных налоговых вычетов и путаницы вокруг налогового режима с незначительными налоговыми льготами. Ожидания от Союзного бюджета должны заключаться в предоставлении налоговых вычетов, отражающих современные расходы и предлагающих облегчение для домовладельцев. Хотя более низкие налоговые ставки могут снизить нагрузку на налогоплательщиков, акцент должен быть сделан на предоставлении вычетов тем, кто в них нуждается.
«Налоговая структура должна поощрять вычеты за инвестиции, а не продвигать альтернативный налоговый режим для физических лиц без таких вычетов. Освобождение от налога на долгосрочные приросты капитала в размере 1 лакха рупий также не является дружественным для инвесторов, что приводит к тому, что многие физические лица прибегают к налоговому сбору для экономии на налогах», — отметил он.
