Искусственный интеллект меняет корпоративное налогообложение

Генеративный искусственный интеллект (GenAI) начинает проявлять себя в корпоративном налогообложении, предлагая как преимущества, так и вызовы. Как трансформирующая технология, способная генерировать текст, код и другой креативный контент, GenAI готов изменить налоговый ландшафт.

Понимание изменений в использовании GenAI

Желание использовать GenAI в корпоративном налогообложении претерпело значительные изменения. В 2023 году большинство (73%) налоговых специалистов не планировали использовать GenAI в ближайшее время. Однако в 2024 году этот процент снизился до 48%, что свидетельствует о значительном изменении их отношения к этой революционной технологии. Отчет “Generative AI in Professional Services 2024” подчеркивает эту тенденцию, акцентируя внимание на потенциале GenAI для трансформации практик корпоративного налогообложения.

Корпоративные налоговые отделы начинают исследовать использование GenAI по нескольким причинам:

• Повышенная эффективность и снижение затрат. ИИ может автоматизировать многие трудоемкие задачи, такие как ввод данных, классификация документов и базовые расчеты. Это освобождает налоговых специалистов для более стратегической работы и снижает риск человеческих ошибок.
• Улучшенное налоговое планирование и принятие решений. ИИ может анализировать исторические данные и выявлять новые тенденции для предоставления инсайтов по налоговому планированию и оптимизации. Это позволяет компаниям минимизировать налоговую нагрузку и максимизировать прибыльность.
• Проактивный подход к управлению налогами. ИИ может выявлять области для потенциальной экономии налогов и предлагать стратегии для их использования. Этот проактивный подход позволяет компаниям опережать события и эффективно управлять своими налоговыми обязательствами.

Развитие грамотности в области ИИ

По мере того как корпорации начинают внедрять GenAI, становится важным развивать грамотность в области ИИ среди своих сотрудников. Это включает в себя формирование всестороннего понимания возможностей, ограничений и этических аспектов технологий ИИ. Чтобы эффективно использовать GenAI в своей работе, сотрудники должны обладать необходимыми знаниями и навыками. Это позволит им принимать обоснованные решения и полностью использовать потенциал технологии.

Для достижения грамотности в области ИИ корпоративные налоговые отделы должны рассмотреть следующие ключевые стратегии:

1. Предоставление комплексных программ обучения, которые оснащают сотрудников фундаментальными знаниями о технологиях GenAI. Эти программы должны охватывать такие темы, как основные принципы ИИ, его различные приложения, а также потенциальные выгоды и риски, связанные с его использованием. Кроме того, практический опыт работы с инструментами и платформами GenAI поможет сотрудникам приобрести практическое понимание и уверенность в использовании технологии.
2. Формирование культуры постоянного обучения и исследования. Это включает предоставление сотрудникам ресурсов, таких как онлайн-курсы, семинары и мастер-классы, чтобы они могли быть в курсе последних достижений в области GenAI. Компании, которые ценят любопытство и инновации, могут вдохновить сотрудников находить новые возможности и креативные способы использования генеративного ИИ для улучшения производительности и принятия решений.

Стратегическая интеграция GenAI

Стратегическая интеграция GenAI может преобразовать функции корпоративного налогообложения. Бесшовная интеграция GenAI в существующие налоговые рабочие процессы и системы жизненно важна для максимизации его воздействия. Это включает разработку API, коннекторов или пользовательских интеграций для обеспечения обмена данными между приложениями GenAI и существующим налоговым программным обеспечением или системами. Интеграция должна быть спроектирована таким образом, чтобы минимизировать нарушения текущих процессов и обеспечить удобство использования для команды корпоративного налогообложения.

Корпоративные налоговые отделы должны учитывать следующее:

• Идентификация и приоритизация налоговых задач и процессов, которые соответствуют возможностям GenAI. GenAI превосходит в задачах, связанных с анализом больших объемов данных, автоматизацией повторяющихся процессов и созданием отчетов. Налоговые отделы должны оценить свои рабочие процессы и определить области, где GenAI может улучшить или заменить ручные процессы, повышая эффективность и точность.
• Создание прочной структуры управления данными является ключевым для успешного внедрения GenAI. Высококачественные, хорошо структурированные данные жизненно важны для функционирования моделей GenAI. Бизнесу необходимо внедрить строгие процедуры сбора, управления и очистки данных для обеспечения точности и надежности выходных данных, создаваемых GenAI. Кроме того, необходимо внедрить соответствующие протоколы безопасности данных для защиты конфиденциальной налоговой информации.
• Разработка и внедрение комплексного плана реализации GenAI необходимы для обеспечения плавной интеграции. Этот план должен содержать конкретные цели, сроки, обязанности и ресурсы, необходимые для успешного развертывания GenAI. Он также должен учитывать потенциальные проблемы и стратегии их смягчения. Четкая коммуникация и вовлечение заинтересованных сторон на протяжении всего процесса внедрения жизненно важны для получения поддержки и обеспечения успешного перехода.
• Создание процесса непрерывного мониторинга и оценки важно для обеспечения постоянной эффективности внедрений GenAI. Регулярные оценки выходных данных, создаваемых GenAI, вместе с отзывами пользователей и ключевыми показателями эффективности (KPI) необходимы для выявления областей улучшения. Это гарантирует, что GenAI остается в соответствии с изменяющимися налоговыми нормативами и потребностями бизнеса.

Данные, этические и корпоративные культурные аспекты

Появление GenAI в функциях корпоративного налогообложения вызывает ряд этических и культурных вопросов, которые бизнес должен тщательно учитывать. Одним из ключевых вопросов является возможность предвзятости в данных и алгоритмах. Системы GenAI обучаются на больших наборах данных, и если эти наборы данных содержат предвзятость, полученные модели ИИ могут поддерживать и усиливать эту предвзятость.

Конфиденциальность данных и безопасность имеют первостепенное значение при работе с конфиденциальной налоговой информацией. Системы GenAI обрабатывают огромные объемы конфиденциальных данных, что делает необходимыми надежные практики управления данными. Бизнесу необходимо внедрить строгие меры безопасности для защиты конфиденциальной информации от несанкционированного доступа, утечек или взломов. Несоблюдение этого может привести к серьезным юридическим, финансовым и репутационным последствиям.

Ответственная разработка и развертывание ИИ важны для обеспечения этического использования GenAI в функциях корпоративного налогообложения. Бизнесу следует установить четкие этические руководства и принципы для разработки и развертывания ИИ. Эти руководства должны охватывать такие вопросы, как конфиденциальность данных, прозрачность, ответственность, справедливость и человеческий контроль. Продвигая ответственные и этичные практики, бизнес может смягчить потенциальные риски и создать доверие среди клиентов, заинтересованных сторон и общественности.

Наконец, нельзя упускать из виду корпоративные культурные последствия внедрения GenAI. Введение ИИ в налоговые процессы может бросить вызов традиционным методам работы и принятия решений. Бизнесу необходимо формировать культуру, которая приветствует инновации, поощряет эксперименты и ценит сотрудничество между человеком и ИИ.