El aumento en la tasa de inclusión de ganancias de capital puede obligar a algunos canadienses a ver el papel crucial que el seguro puede desempeñar como parte de un plan holístico para minimizar impuestos, construir riqueza, protegerse contra las incertidumbres de la vida y dejar un legado duradero. Aunque el seguro puede ser útil para todos los canadienses con activos, es particularmente importante para propietarios de negocios y emprendedores.
Seguro de vida permanente en una corporación
El seguro de vida permanente propiedad de la corporación se destaca como una de las herramientas más poderosas y eficientes en términos fiscales para construir riqueza y proteger el valor de un patrimonio. Permite pagos de primas con dólares corporativos ligeramente gravados, evita impuestos sobre ingresos pasivos, fomenta el crecimiento libre de impuestos y facilita un flujo de efectivo eficiente en términos fiscales.
En Ontario, la tasa de impuestos corporativos para pequeñas empresas es solo del 12.2 por ciento sobre los primeros $500,000 de ingresos comerciales activos en comparación con tasas impositivas marginales personales que pueden llegar hasta el 53.53 por ciento. Al pagar primas con dólares corporativos, un cliente puede ahorrar entre 30 y 40 puntos porcentuales en el costo de las primas en comparación con una persona no incorporada que compra el mismo producto.
Los ingresos por inversiones dentro de una póliza de seguro de vida permanente propiedad de la corporación también disfrutan de un crecimiento libre de impuestos, lo que preserva la deducción para pequeñas empresas al no afectar el umbral de $50,000 en ingresos pasivos. Además, las pólizas de seguro de vida permanente ofrecen opciones flexibles para liquidez a través de préstamos sobre la póliza, pagos de dividendos, rescates parciales o el uso de la póliza como garantía para un préstamo mientras se incurre en menos impuestos en comparación con los retiros tradicionales de cuentas corporativas.
Dado que el beneficio por fallecimiento de cualquier póliza de seguro de vida se recibe libre de impuestos, el seguro de vida permanente propiedad corporativa puede pasar la mayoría, si no todos, los fondos a los beneficiarios del patrimonio sin impuestos. En Ontario, para lograr el mismo valor patrimonial después de impuestos que una póliza de seguro de vida corporativa de $2 millones, se necesitarían aproximadamente $3.8 millones en efectivo en la corporación dada la alta tasa impositiva marginal sobre dividendos no elegibles del 47.74 por ciento.
El seguro de vida permanente no es una solución mágica. La mayoría de las personas deberían buscar inversiones adicionales y posiblemente seguros de vida a término adicionales. Si bien los cambios en la política fiscal, las condiciones económicas y las circunstancias personales pueden afectar la viabilidad de la estrategia, integrar una póliza de seguro de vida permanente propiedad corporativa en un plan financiero bien estructurado permite a los clientes construir riqueza y proteger inversiones y activos mientras minimizan impuestos.
Poseer seguros de riesgo en una corporación
El seguro de riesgo se trata de proteger los ingresos en las primeras etapas de construcción de riqueza y proporcionar para los dependientes. El seguro de vida, discapacidad, enfermedades críticas y cuidado a largo plazo caen bajo esta categoría. El objetivo final es acumular suficiente riqueza para volverse autoasegurado, confiando en los propios activos hasta el punto en que el seguro de riesgo ya no sea necesario.
Sin embargo, la industria del seguro a menudo enfatiza la venta de productos genéricos y prefabricados, a veces empleando tácticas de miedo y escenarios hipotéticos peores, en lugar de adaptar el seguro para ajustarse a la estrategia específica de gestión patrimonial y necesidades del estilo de vida del cliente.
En general, el seguro de vida y discapacidad son cruciales, mientras que el seguro por enfermedades críticas y cuidado a largo plazo pueden considerarse “seguros de lujo” excepto en ciertas circunstancias, como ser denegado cobertura por seguro de discapacidad. El nivel adecuado de cobertura depende altamente del individuo e influenciado por circunstancias personales, hábitos de gasto, ahorros y la capacidad de ingresos del cónyuge.
Uno también debe ser cauteloso con los riders. Aunque algunos son situacionalmente útiles, optar por un paquete de seguros de lujo con todas las campanas y silbatos puede inflar costos con poco beneficio tangible. Por ejemplo, la opción futura asegurabilidad para el seguro por discapacidad permite aumentar la cobertura hasta un 25 por ciento, o por una cantidad fija en dólares, sin pasar por el proceso de suscripción. Esto es esencialmente pagar una prima por un plan de seguro sobre un plan de seguro. En casos raros, este rider puede tener sentido, pero aquellos sin intenciones de aumentar la cobertura deberían ahorrar dinero eliminando este rider.
¿Debería ser el seguro de riesgo propiedad corporativa? Bueno, depende. El seguro de vida casi siempre debería ser propiedad corporativa, ya que los beneficios se acreditan al patrimonio de manera eficiente en términos fiscales. Por el contrario, a menos que el seguro por discapacidad pague menos de $5,000 al mes, debería pagarse personalmente, ya que los beneficios de ahorrar en los pagos de primas utilizando dólares corporativos después de impuestos tienden a ser compensados por los impuestos pagados cuando las cantidades se distribuyen desde la corporación. Otros tipos de seguros deben evaluarse similarmente caso por caso.
El seguro como parte de un plan holístico
La idea errónea de que los productos aseguradores son una solución única para todos ha hecho del seguro un tema polarizante entre asesores patrimoniales y clientes. La realidad es que el seguro puede no ser la respuesta a todas las preocupaciones financieras.
Depende de los asesores aclarar conceptos erróneos no solo teniendo un fuerte conocimiento del producto, sino también teniendo una comprensión integral de la situación personal del cliente, sus finanzas y objetivos para explicar cómo el seguro encaja en un plan financiero general.
Andrew Feindel es gerente de cartera y asesor financiero con Richie Feindel Wealth Management en Richardson Wealth Ltd.
