Рост ставки включения прироста капитала может заставить некоторых канадцев осознать важную роль страхования как части целостного плана по минимизации налогов, накоплению богатства, защите от жизненных неопределенностей и оставлению наследия. Хотя страхование может быть полезным для всех канадцев с активами, оно особенно важно для владельцев бизнеса и предпринимателей.
Постоянное страхование жизни в корпорации
Корпоративное постоянное страхование жизни выделяется как один из самых мощных и налогово-эффективных инструментов для накопления богатства и защиты стоимости наследства. Оно позволяет оплачивать премии с помощью слабо облагаемых налогом корпоративных долларов, избегать налогов на пассивный доход, способствовать налогово-эффективному росту и обеспечивать налогово-эффективный денежный поток.
В Онтарио ставка корпоративного налога на малый бизнес составляет всего 12,2% на первые $500,000 активного дохода бизнеса по сравнению с личными предельными налоговыми ставками, достигающими 53,53%. Оплачивая премии корпоративными долларами, клиент может сэкономить 30-40 процентных пунктов на стоимости премий по сравнению с неинкорпорированным лицом, покупающим тот же продукт. Инвестиционный доход в рамках корпоративного постоянного страхования жизни также растет без налогообложения, что сохраняет вычет малого бизнеса, не влияя на порог пассивного дохода в $50,000.
Кроме того, полисы постоянного страхования жизни предлагают гибкие варианты ликвидности через займы по полису, выплаты дивидендов, частичные сдачи или использование полиса в качестве залога для займа при меньших налогах по сравнению с традиционными снятиями средств с корпоративных счетов. Хотя эти стратегии имеют свои риски и соображения, они предоставляют определенную степень гибкости в неожиданных ситуациях.
Поскольку выплата по любому полису страхования жизни освобождается от налогов, корпоративное постоянное страхование жизни может передать большую часть, если не все средства, наследникам без налогообложения. В Онтарио для достижения той же посмертной стоимости наследства, что и $2 миллиона по корпоративному полису страхования жизни, потребуется примерно $3,8 миллиона наличными в корпорации с учетом высокой предельной налоговой ставки на неэллигированные дивиденды в 47,74%.
Постоянное страхование жизни не является универсальным решением. Большинство людей должны стремиться к дополнительным инвестициям и, возможно, дополнительному срочному страхованию жизни. Изменения в налоговой политике, экономических условиях и личных обстоятельствах могут повлиять на жизнеспособность стратегии. Однако интеграция корпоративного постоянного страхования жизни в хорошо структурированный финансовый план позволяет клиентам накапливать богатство и защищать инвестиции и активы при минимизации налогов.
Владение рисковым страхованием в корпорации
Рисковое страхование направлено на защиту дохода на ранних этапах накопления богатства и обеспечение иждивенцев. К этой категории относятся страхование жизни, инвалидности, критических заболеваний и долгосрочного ухода. Основная цель – накопить достаточное богатство для самострахования, полагаясь на свои активы до тех пор, пока рисковое страхование больше не потребуется.
Однако страховая индустрия часто подчеркивает продажу стандартных продуктов, иногда используя тактику запугивания и гипотетические худшие сценарии, вместо того чтобы адаптировать страхование к конкретной стратегии управления богатством и потребностям клиента.
В общем, страхование жизни и инвалидности являются ключевыми, в то время как страхование критических заболеваний и долгосрочного ухода может считаться “роскошным страхованием”, за исключением определенных обстоятельств, таких как отказ в покрытии по страховке от инвалидности. Уровень покрытия сильно зависит от индивидуальных обстоятельств, привычек расходов, сбережений и заработной способности супруга.
Следует также быть осторожным с дополнительными условиями (райдерами). Хотя некоторые из них полезны в определенных ситуациях, выбор роскошного страхового пакета со всеми “наворотами” может значительно увеличить затраты с небольшими реальными преимуществами. Например, опция будущей страхуемости для страховки от инвалидности позволяет увеличить покрытие до 25% или на фиксированную сумму без прохождения процесса андеррайтинга. Это фактически означает оплату премии за страховку на страховку. В редких случаях этот райдер может иметь смысл, но тем, кто не планирует увеличивать покрытие, следует сэкономить деньги, убрав этот райдер.
Должно ли рисковое страхование быть корпоративным? Это зависит от обстоятельств. Страхование жизни почти всегда должно быть корпоративным, так как выплаты зачисляются на наследство налогово-эффективным образом. Напротив, если страховка от инвалидности выплачивает менее $5,000 в месяц, ее следует оплачивать лично, так как выгоды от экономии на премиях за счет использования после-налоговых корпоративных долларов обычно компенсируются налогами при распределении сумм из корпорации. Другие виды страхования следует оценивать аналогичным образом в каждом конкретном случае.
Страхование как часть целостного плана
Заблуждение о том, что страховые продукты являются универсальным решением для всех финансовых проблем, сделало страхование поляризующей темой среди консультантов по управлению капиталом и клиентов. Реальность такова: страхование может не быть ответом на каждую финансовую проблему.
Консультанты должны развеять заблуждения не только благодаря глубоким знаниям о продуктах, но и благодаря всестороннему пониманию личной ситуации клиента, его финансов и целей для объяснения того, как страхование вписывается в общий финансовый план.
Эндрю Файндель является портфельным менеджером и инвестиционным консультантом в Richie Feindel Wealth Management при Richardson Wealth Ltd.
