С момента принятия Закона о снижении инфляции IRS сосредоточился на бизнесе. В рамках Стратегического операционного плана (финансируемого Законом о снижении инфляции) IRS увеличивает количество проверок, расширяет меры по обеспечению соблюдения и нацеливается на несоблюдение налогового законодательства со стороны бизнес-налогоплательщиков. Усилия по соблюдению налогового законодательства направлены на то, чтобы команды IRS лучше выявляли налоговые нарушения, определяли новые угрозы соблюдению, улучшали инструменты выбора дел и сокращали налоговый разрыв.
Как подготовиться к аудиту бизнеса IRS?
Первое правило – не паниковать. Вооружитесь информацией. Сбор и организация информации необходимы для понимания процесса аудита бизнеса IRS; понимания причин, по которым вас выбрали для аудита; знания ваших обязанностей и прав, а также знания того, как обжаловать выводы IRS. Для подготовки к аудиту бизнеса IRS лучше всего работать вместе с вашим налоговым экспертом, так как аудит представляет собой проверку бизнес-счетов, и IRS будет пытаться убедиться, что вся информация предоставлена и налог рассчитан правильно в соответствии с налоговым законодательством.
- IRS отправит письма налогоплательщику, уведомляя его о выборе для аудита. IRS не будет звонить.
- Налогоплательщик должен отправить всю корреспонденцию от IRS своему налоговому эксперту, который должен проверить ее подлинность.
- Агент IRS предоставит налогоплательщику и его назначенному представителю (если есть доверенность) запрос на предоставление информации (IDR).
- Определите объем работы агента IRS: офисный аудит, полевой аудит или визит на место нахождения налогоплательщика.
- Определите, в какой группе IRS работает агент, в каком сервисном центре или месте он находится, а также имя и контактную информацию его руководителя.
- Определите, почему был выбран аудит и касается ли он проверки соблюдения или инициативы или кампании IRS.
- Найдите налоговую декларацию за проверяемый год, а также все исправленные декларации за предыдущие и последующие годы, а также все рабочие документы.
Документы, которые необходимо подготовить для аудита бизнеса IRS могут включать:
- Главная книга и все журнальные записи
- Банковские выписки по всем счетам налогоплательщика, включая текущие счета, денежные рынки, инвестиции и все кредитные продукты
- Все рабочие документы, использованные для создания налоговых деклараций
- Сверки бухгалтерского и налогового дохода
- Все графики: K-1, K-2 и K-3
- График начислений на конец года
- Корректирующие записи
- График амортизации
- Остатки на складе
- Соглашение о хранении документов
- Системы внутреннего контроля
- Налоговая сверка
Возможная документация для доходов и вычетов для аудита бизнеса IRS может включать:
- Налоги и лицензии
- Юридические и профессиональные сборы
- Благотворительные взносы
- Ипотека и другие виды процентов
- Деловые поездки
- Питание и развлечения
- Ремонт и техническое обслуживание
- Льготы для сотрудников
- Процентный доход
- Контракты на продажу, квитанции и вся документация, связанная с покупкой или продажей бизнеса или личного имущества
- Покупки материалов и поставок
- Квитанции о покупке
- Все продажи и скидки
- Договоры аренды
- Документация, связанная со всеми должностными лицами, акционерами и членами, участвующими в дебиторской задолженности, кредитах и компенсациях
- Должностные лица и акционеры
- Налогоплательщики с долей владения в размере 10%
- Журналы заработной платы
- Планы льгот для сотрудников
- Финансовые отчеты, подготовленные налогоплательщиком
- Протоколы заседаний корпорации
Игнорирование запроса на аудит бизнеса IRS НЕ является вариантом!
Игнорирование уведомления об аудите может привести к начислению дополнительного налога, значительным штрафам и процентам. Если вы продолжите игнорировать последующие уведомления IRS, вы можете потерять право оспаривать дело в Налоговом суде, и IRS может начать попытки взыскания налога. Они также могут продлить период аудита для проверки дополнительных лет.
