Федеральные налоговые возвраты на доходы оставались удивительно стабильными за последнее десятилетие, с средними возвратами, колеблющимися между $2,750 и $2,900 с января по апрель каждого года. Учитывая эту тенденцию, маловероятно, что средние возвраты сильно изменятся, независимо от того, кто победит на президентских выборах 2024 года.
Влияние налоговой политики на возвраты
Это не означает, что между налоговой политикой президента Джо Байдена и экс-президента Дональда Трампа, главных претендентов на Белый дом в этом году, нет значительных различий. Однако в плане влияния этих политик на ваш налоговый возврат они играют гораздо меньшую роль по сравнению с такими факторами, как ваш доход, налоговая категория, статус подачи, размер семьи — и самое главное, сколько налогов вы удерживаете из своих зарплат.
Основное, на что стоит обратить внимание в этом году, это Закон о сокращении налогов и рабочих местах 2017 года (TCJA), который Трамп принял в качестве президента. TCJA увеличил стандартный вычет, снизил ставки корпоративного и наследственного налога и увеличил налоговый кредит на детей.
Эти сокращения должны истечь в конце 2025 года. Если Трамп будет переизбран в 2024 году, можно ожидать, что сокращения станут постоянными. Если Трамп проиграет, TCJA, вероятно, истечет, и налоговые категории вернутся к уровням 2017 года. Это означает, что вы можете увидеть больше налогов, удерживаемых из вашей зарплаты. Вы также можете увидеть меньший возврат налога в налоговое время.
Исторические данные по возвратам
До TCJA в США было семь федеральных налоговых категорий на доходы, варьирующихся от 10% до 39.6%. TCJA снизил ставку для высшей категории до 37%. Он также расширил налоговые категории, что привело к снижению налоговых обязательств — и потенциально большему возврату налога — для большинства налогоплательщиков.
Трамп также предложил идею полного устранения федеральных налогов на доходы и использования тарифов для оплаты государственных услуг. Это маловероятно. Но если это каким-то образом станет законом, вы больше не будете платить федеральные налоги или нуждаться в возврате налога. Это также может привести к значительно более высоким ценам на товары и услуги.
Средний федеральный возврат за последние пять лет
- Налоговый год 2023: $2,850
- Налоговый год 2022: $2,753
- Налоговый год 2021: $3,012
- Налоговый год 2020: $2,873
- Налоговый год 2019: $2,781
Основные положения налоговой политики кандидатов
Фонд налогообложения выделил следующие основные моменты из программ двух главных кандидатов:
Джо Байден
- Сделать налоговый кредит на детей полностью возмещаемым на постоянной основе
- Увеличить CTC до $3,600 для маленьких детей и $3,000 для старших детей
- Постоянно увеличить налоговый кредит на заработанный доход для работников без квалифицированных детей
- Постоянно расширить премиальные налоговые кредиты
Дональд Трамп
- Сделать индивидуальные и наследственные налоговые сокращения TCJA постоянными
- Рассмотреть замену подоходного налога тарифами
- Освободить чаевые от подоходного налога
