Министр финансов Жиль Рот представил детали пакета налоговых льгот, которые будут стоить государству около €500 миллионов в год с 2025 года, включая снижение налогов на доходы физических и юридических лиц, налоговые кредиты для одиноких родителей и финансовые стимулы для экспатов. Правительство одобрило планы по корректировке налоговых ставок на 2,5 индексации или 6,4% с следующего года, помимо корректировки на четыре индексации, вступившей в силу в начале этого года, сообщил Рот на пресс-конференции в среду, подтвердив меру, которую премьер-министр Люк Фриден впервые объявил в своем выступлении о состоянии нации в июне.
По словам Рота, одинокий работник с годовой валовой зарплатой €50,000, который в настоящее время платит €5,710 налогов, сэкономит €502 по сравнению с 2024 годом и €927 или 15.1% по сравнению с 2023 годом. Одинокий человек с валовой зарплатой €75,000 будет платить на €747 меньше налогов по сравнению с этим годом и на €1,314 по сравнению с 2023 годом. Супружеская пара с одним или несколькими детьми и доходом домохозяйства €75,000 в год будет платить на €444 меньше налогов с 2025 года. Та же семья с годовым доходом €125,000 сэкономит €1,460 на налогах.
Одинокие родители
Одинокие родители также увидят снижение налоговой нагрузки по планам Рота, мера, которая, по его словам, была разработана для борьбы с детской бедностью. Одинокие родители в налоговом классе 1A увидят увеличение необлагаемого дохода с €24,876 до €26,460 с 2025 года. Вдовы и вдовцы, а также лица старше 64 лет также получат выгоду от этой корректировки. Кроме того, налоговый кредит для одиноких родителей увеличится с максимальной суммы €2,500 до €3,500 с следующего года.
«С 1 января одинокий родитель с годовым доходом примерно €52,400 не будет платить никаких налогов», — сказал Рот, назвав сокращения «историческими». Одинокий родитель с годовым доходом €75,990 — средняя зарплата в Люксембурге — будет платить на €3,782 меньше налогов или на 31% меньше по сравнению с 2023 годом. Налоговые льготы для одиноких родителей и вдов будут стоить €82 миллиона в год.
Малые и большие зарплаты
Минимальная заработная плата Люксембурга для так называемых «неквалифицированных» работников — в настоящее время €2,570 — станет необлагаемой через налоговый кредит, сказал Рот. Эта мера будет стоить €11 миллионов в год. Потенциальные покупатели жилья, которые пострадали от роста процентных ставок, также получат налоговую поддержку. В этом и следующем году проценты по ипотечным кредитам на существующие квартиры станут полностью вычитаемыми из налогооблагаемой базы, что обойдется государственному бюджету в €40 миллионов.
Пакет «Entlaaschtungs-Pak» Рота также предусматривает дальнейшие налоговые стимулы. Премия за участие в прибыли (prime participative), которую работодатели могут предложить сотрудникам, также будет реформирована. Доля заработной платы сотрудника, которая может быть выплачена в виде этой премии, увеличится до 30% с существующих 25%. Компании также смогут выплачивать 7.5% своей прибыли в виде премии с следующего года вместо текущих 5%.
Правительство также планирует внести изменения в так называемый «режим экспатов», направленный на привлечение и удержание высококвалифицированных сотрудников через налоговые кредиты. Подходящие экспаты увидят, что 50% их валового годового дохода не будут облагаться налогом до суммы €400,000. Остальные существующие критерии для экспатов останутся без изменений.
«Факт заключается в том, что становится все труднее привлекать таланты в Люксембург», — сказал министр финансов. «Мы находимся в жесткой конкуренции с странами, которые имеют такие режимы, как Франция, Бельгия, Нидерланды и Италия», — добавил он.
Работники из Германии также увидят выплату налогового кредита до €700 для компенсации налогов, которые Берлин может взимать за сверхурочную работу в Люксембурге. Сверхурочная работа в частном секторе не облагается налогом в Люксембурге, но облагается в Германии.
«Мы хотели бы избежать этой меры», — сказал Рот после месяцев неопределенности, в течение которых было раскрыто, что Люксембург согласился на налоговый договор с Германией, который дал Берлину полномочия облагать налогом сверхурочную работу немецких работников. Налоговые кредиты могут стоить €10 миллионов в год.
Неожиданное сокращение для ETF
В неожиданном объявлении Рот сообщил, что активно управляемые биржевые фонды не будут платить абонентский налог — ежегодный сбор в размере 0.05% от чистых активов — согласно сокращениям, одобренным правительством. В рамках текущего режима пассивные ETF уже освобождены от уплаты абонентского налога.
Премьер-министр в своем выступлении о состоянии нации в июне объявил о неопределенном сокращении абонентского налога для активно управляемых ETF — где портфельные менеджеры выбирают ценные бумаги для попытки превзойти эталон — но не сказал, что фонды будут полностью освобождены от налога.
Рот также подтвердил сокращение корпоративного налога на один процентный пункт, что приведет к снижению государственных доходов на €70 миллионов ежегодно.
Однако Рот отказался отвечать на вопросы прессы о том, как правительство будет финансировать серию налоговых льгот, заявив, что меры необходимы для поддержки домохозяйств и бизнеса в условиях кризиса стоимости жизни.
«Мы не хотим дальше облагать наши домохозяйства и бизнесы налогами на пути выхода из кризиса, а хотим сократить их налоги. Налоговые льготы создают новую динамику, новый подъем и новый рост. Льготы приносят новый потребительский спрос и новые инвестиции. Льготы приносят больше налоговых поступлений», — сказал он.
Все представленные в среду налоговые льготы все еще требуют одобрения парламента перед тем как стать законом.
