Este es un artículo de opinión de Matt Silasiri, el Gerente de Marketing y Desarrollo de Negocios en Sunbelt Business Advisors. El presidente Biden se retiró de la carrera presidencial de 2024. Pero el reloj sigue corriendo para los recortes de impuestos de la era Trump. Y el presupuesto propuesto por el presidente Biden, que incluye aumentos sustanciales de impuestos, sigue en juego. Los propietarios de negocios que estén considerando una salida a corto plazo pueden querer considerar una salida antes de que expiren los recortes de impuestos de la era Trump.
Impacto en las Pequeñas Empresas
Las pequeñas empresas enfrentarán desafíos únicos bajo el nuevo presupuesto:
- Recargo sobre los Ingresos Empresariales: Un recargo del 5% sobre los ingresos empresariales superiores a $400,000 (Comité de Presupuesto de la Cámara) podría afectar la capacidad de las pequeñas empresas para reinvertir ganancias, potencialmente frenando el crecimiento y la innovación.
- Ganancias de Capital y Dividendos: La tributación de las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados se propone aumentar al 44.6% a tasas de ingresos ordinarios para individuos que ganen más de $1 millón (Tax Foundation, PwC).
- Rentabilidad y Operaciones: La mayor carga fiscal podría reducir la capacidad operativa y la rentabilidad, dificultando que las pequeñas empresas compitan y crezcan (Comité de Presupuesto de la Cámara).
- Carga de Cumplimiento: La Federación Nacional de Negocios Independientes (NFIB) ha expresado preocupaciones de que estos cambios afectarán desproporcionadamente a las pequeñas empresas, particularmente con nuevos mandatos de cumplimiento como el permiso pagado (Comité de Presupuesto de la Cámara).
Aumentos en los Impuestos Corporativos
El presupuesto propuesto incluye varios aumentos en los impuestos corporativos que podrían tener efectos sustanciales en empresas de todos los tamaños:
- Tasa del Impuesto Corporativo: Se incrementará del 21% al 28% (PwC, EY Tax News), lo que significa que las empresas deberán destinar más de sus ingresos a impuestos, reduciendo los fondos disponibles para reinversión, expansión o distribución a accionistas.
- Impuesto Mínimo Alternativo Corporativo (CAMT): Aumentando del 15% al 21% (EY Tax News), este cambio tiene como objetivo asegurar que las corporaciones rentables paguen una cantidad mínima de impuestos independientemente de deducciones y créditos. Las empresas que anteriormente pagaban tasas más bajas debido a una planificación fiscal extensa verán mayores responsabilidades fiscales.
- Impuesto sobre la Recompra de Acciones: Aumentando del 1% al 4% (EY Tax News, Penn Wharton Budget Model), este impuesto tiene como objetivo desalentar a las corporaciones de recomprar sus acciones, una práctica común utilizada para aumentar los precios de las acciones. Esto podría afectar las decisiones de las empresas sobre la asignación de capital y las estrategias de valor para los accionistas.
Impacto Económico
Las implicaciones económicas más amplias de estos cambios fiscales también son significativas:
- PIB y Empleo: Se espera que el PIB a largo plazo disminuya en un 1.6%, y el empleo podría ver una reducción de aproximadamente 666,000 empleos equivalentes a tiempo completo (Tax Foundation). Los salarios podrían disminuir en un 1.1%, afectando aún más el gasto del consumidor y el crecimiento económico.
- Stock de Capital: Una disminución proyectada del 2.7% en el stock de capital afectará las inversiones y el crecimiento económico general (Tax Foundation, Penn Wharton Budget Model).
Cómo Puede Ayudar Sunbelt Business Advisors
Sunbelt Business Advisors se especializa en ayudar a los propietarios de negocios a navegar estos cambios complejos. Sus servicios incluyen:
- Valoración Integral: Valoraciones detalladas del negocio para ayudarle a entender el valor de su empresa y establecer expectativas realistas.
- Planificación Estratégica: Desarrollo de planes formales de salida que maximicen los ingresos netos y aseguren una transición sin problemas.
- Perspectivas del Mercado: Manteniéndole informado con las últimas tendencias e ideas del mercado para tomar decisiones bien fundamentadas.
Recursos Educativos
Sunbelt ofrece una serie de videos llamada “24 Reglas para una Salida Empresarial Exitosa”, que proporciona una guía rápida para el proceso de salida. Consúltelos aquí.
Entender y prepararse para los cambios fiscales propuestos en el presupuesto 2025 de Biden es crucial para los propietarios de negocios. La planificación estratégica y la orientación experta pueden ayudar a mitigar los impactos negativos y asegurar una salida exitosa. Comuníquese con el equipo en Sunbelt para obtener más información sobre su proceso y hablar sobre una valoración empresarial sin costo en sunbeltmidwest.com.
