Президент Байден отказался от участия в президентской гонке 2024 года. Однако время на налоговые льготы эпохи Трампа все еще истекает. И предложенный бюджет президента Байдена, включающий значительные налоговые повышения, все еще в силе. Владельцы бизнеса, рассматривающие возможность выхода из бизнеса в ближайшее время, могут задуматься о выходе до истечения срока действия налоговых льгот эпохи Трампа.
Влияние на малый бизнес
Малый бизнес столкнется с уникальными вызовами в рамках нового бюджета:
- Налог на доходы бизнеса: 5% налог на доходы бизнеса свыше $400,000 (Бюджетный комитет Палаты представителей) может повлиять на способность малого бизнеса реинвестировать прибыль, что потенциально затруднит рост и инновации.
- Капитальные доходы и дивиденды: Налогообложение долгосрочных капитальных доходов и квалифицированных дивидендов предложено увеличить до 44.6% по ставкам обычного дохода для лиц, зарабатывающих более $1 миллиона (Tax Foundation, PwC).
- Прибыльность и операции: Увеличение налоговой нагрузки может снизить операционную способность и прибыльность, что затруднит малому бизнесу конкурировать и расти (Бюджетный комитет Палаты представителей).
- Налоговая нагрузка: Национальная федерация независимого бизнеса (NFIB) выразила обеспокоенность тем, что эти изменения непропорционально затронут малый бизнес, особенно с новыми требованиями к соблюдению, такими как оплачиваемый отпуск (Бюджетный комитет Палаты представителей).
Увеличение корпоративных налогов
Предложенный бюджет включает несколько увеличений корпоративных налогов, которые могут существенно повлиять на бизнес любого размера:
- Ставка корпоративного налога: Увеличение с 21% до 28% (PwC, EY Tax News), это повышение означает, что бизнесу придется выделять больше доходов на налоги, уменьшая средства для реинвестирования, расширения или распределения акционерам.
- Корпоративный альтернативный минимальный налог (CAMT): Увеличение с 15% до 21% (EY Tax News), это изменение направлено на то, чтобы прибыльные корпорации платили минимальный налог независимо от вычетов и кредитов. Компании, ранее платившие более низкие ставки из-за обширного налогового планирования, увидят увеличение обязательств.
- Акцизный налог на выкуп акций: Увеличение с 1% до 4% (EY Tax News, Penn Wharton Budget Model), этот налог направлен на то, чтобы отговорить корпорации от выкупа своих акций, что является распространенной практикой для повышения цен на акции. Это может повлиять на решения компаний по распределению капитала и стратегии создания стоимости для акционеров.
Экономическое влияние
Более широкие экономические последствия этих налоговых изменений также значительны:
- ВВП и занятость: Ожидается снижение долгосрочного ВВП на 1.6%, а занятость может сократиться примерно на 666,000 эквивалентов полной занятости (Tax Foundation). Заработная плата может снизиться на 1.1%, что дополнительно повлияет на потребительские расходы и экономический рост.
- Капитальные активы: Прогнозируемое снижение капитальных активов на 2.7% повлияет на инвестиции и общий экономический рост (Tax Foundation, Penn Wharton Budget Model).
Как Sunbelt Business Advisors может помочь
Sunbelt Business Advisors специализируется на помощи владельцам бизнеса в навигации по этим сложным изменениям. Их услуги включают:
- Комплексная оценка: Подробные оценки бизнеса, чтобы помочь вам понять стоимость вашего бизнеса и установить реалистичные ожидания.
- Стратегическое планирование: Разработка формальных планов выхода, которые максимизируют чистые поступления и обеспечат плавный переход.
- Рыночные инсайты: Информирование вас о последних рыночных тенденциях и инсайтах для принятия обоснованных решений.
Образовательные ресурсы
Sunbelt предлагает видео-серию под названием “24 правила успешного выхода из бизнеса”, которая предоставляет быстрый старт в процессе выхода. Ознакомьтесь с ними здесь.
Понимание и подготовка к предлагаемым налоговым изменениям в бюджете Байдена на 2025 год имеет решающее значение для владельцев бизнеса. Стратегическое планирование и экспертное руководство могут помочь смягчить негативные последствия и обеспечить успешный выход. Обратитесь к команде Sunbelt, чтобы узнать больше об их процессе и обсудить бесплатную оценку бизнеса на sunbeltmidwest.com.
