Proposta Fiscal Pode Impactar Empresários
Na semana passada, a Senadora Warren reintroduziu a sua proposta de imposto sobre a riqueza para “Ultra-Milionários” no Senado, um movimento que parece estar alinhado com o foco da Administração naquilo que descreve como evasão fiscal pelos “ricos”, e especialmente pelos muito ricos. Apesar da probabilidade baixa de ser aprovada pelo Congresso atual, a proposta fiscal não deve ser ignorada pelos empresários e seus conselheiros.
Com as duas Câmaras do Congresso e a Casa Branca em jogo, os Democratas, que controlaram o processo legislativo de 2021 a 2022, estiveram perto de implementar aumentos de impostos significativos. Portanto, não se pode descartar a possibilidade de que tenham outra oportunidade de transformar sua agenda fiscal em lei.
É prudente que os empresários se familiarizem com as mudanças no imposto sobre o rendimento federal propostas pela Administração para 2025, considerem as consequências potenciais e desenvolvam planos de resposta viáveis.
Entre as propostas fiscais, destaca-se o aumento da taxa marginal do imposto sobre o rendimento individual de 37% para 39.6%, aplicando-se a partir de um escalão de rendimento mais baixo. Para casais casados que declaram em conjunto, a nova taxa máxima aplicar-se-ia a rendimentos tributáveis acima de $450,000, em comparação com os atuais $731,200.
Para sócios de sociedades S ou parceiros individuais de parcerias fiscais, a parte do rendimento ordinário do negócio estaria sujeita à taxa mais alta. Além disso, ganhos de longo prazo e dividendos qualificados para indivíduos com rendimentos tributáveis acima de $1 milhão seriam tributados à taxa máxima de 39.6%.
A proposta também inclui um aumento da taxa do imposto sobre o rendimento líquido de investimentos (NIIT) de 3.8% para 5% para indivíduos com mais de $400,000 de rendimento e uma expansão da base do NIIT para garantir que todos os rendimentos empresariais pass-through de contribuintes de alta renda estejam sujeitos ao NIIT ou ao imposto SECA.
Adicionalmente, a taxa do imposto sobre o rendimento das empresas C aumentaria de uma taxa fixa de 21% para 28%, o que poderia levar as empresas a buscar financiamento adicional ou a renunciar a distribuições.
Estas mudanças propostas surgem num contexto onde o défice nacional está aproximadamente em $35 triliões e espera-se que continue a crescer. A questão que se coloca é se podemos esperar que aumentos de impostos promovam o crescimento económico necessário para gerar mais receita fiscal sem também limitar os gastos federais.
Os empresários trabalham arduamente e arriscam muito para construir seus negócios, não como um serviço público, mas com a expectativa de colher as recompensas do sucesso económico. No entanto, o governo federal planeia aumentar significativamente a conta fiscal para todos os negócios e seus proprietários.
Com um caminho desafiador pela frente, os empresários devem manter-se atentos às mudanças fiscais e preparar-se para navegar num ambiente económico incerto.