Las empresas deben innovar y adaptarse al cambiante panorama de los impuestos indirectos para mantenerse competitivas. Los departamentos de impuestos corporativos están utilizando cada vez más la tecnología como un socio estratégico para abordar estos problemas. Un estudio reciente realizado por el Instituto Thomson Reuters ofrece una visión sobre cómo los departamentos de impuestos indirectos planean usar la tecnología para transformar sus operaciones.
Aceptando el cambio impulsado por la tecnología
El informe de 2024 “Desafíos y Oportunidades para los Impuestos Indirectos y el Cumplimiento” destaca los cambios que están experimentando los departamentos de impuestos indirectos a medida que pasan de ser solo departamentos de cumplimiento a convertirse en socios estratégicos del negocio. El estudio “Estado del Departamento de Impuestos Corporativos 2023” describe este cambio como pasar de un estado reactivo a uno proactivo.
Los departamentos de impuestos corporativos están realizando estos cambios en gran medida gracias a la tecnología de impuestos indirectos. Según la encuesta, el 58% de los participantes tiene la intención de mejorar sus soluciones tecnológicas para el cumplimiento de los impuestos indirectos. Esto muestra cómo las herramientas y sistemas sofisticados se están volviendo cada vez más necesarios para gestionar las complejidades de los impuestos indirectos. La encuesta también reveló que el 36% de las organizaciones están considerando crear o invertir en tecnologías basadas en inteligencia artificial (IA). Estas tecnologías reducen la necesidad de trabajo manual al ayudar con tareas relacionadas con los impuestos que pueden completarse automáticamente.
Aprovechando la automatización
El estudio de 2024 proporciona una lista de cómo los departamentos de impuestos indirectos planean desplegar e invertir en tecnología. Los cuatro principales casos de uso e inversiones son:
- Seguimiento de cambios regulatorios: La tecnología se está utilizando para rastrear las tasas y regulaciones de impuestos indirectos que cambian constantemente en diferentes regiones y para actualizar los sistemas necesarios para los cálculos fiscales. La encuesta revela que el 58% de las empresas tienen la intención de cambiar su tecnología para rastrear estos cambios y actualizar sus sistemas. En contraste, el 33% está considerando adoptar nuevas soluciones.
- Informes y cumplimiento en tiempo real: Otra forma en que se está considerando la tecnología en las operaciones de impuestos indirectos es para responder a los requisitos de informes en tiempo real. Muchos gobiernos ahora requieren que las empresas informen sus obligaciones fiscales indirectas en tiempo real. Esto puede ser una tarea desalentadora, pero la tecnología puede ayudar a automatizar el proceso y facilitar el cumplimiento a las empresas. El 56% de las empresas tienen la intención de modificar la tecnología existente para este propósito, y el 29% está buscando adquirir nueva tecnología.
- Adaptación al comercio electrónico y digital: Los departamentos fiscales están integrando productos digitales y de comercio electrónico en sus operaciones utilizando tecnología avanzada. El 49% de las empresas encuestadas planean ajustar su tecnología actual, y el 25% está buscando invertir en nueva tecnología.
- Respuesta a modelos de facturación electrónica/control continuo de transacciones (CTC): A medida que los modelos de facturación electrónica/CTC ganan adopción globalmente, las empresas buscan cada vez más soluciones eficientes y automatizadas para mantener el cumplimiento y evitar sanciones. El 35% de las empresas encuestadas están actualizando su tecnología existente para cumplir con este respecto. Por otro lado, el 33% está invirtiendo en nueva tecnología.
La mayoría de los encuestados informaron que sus empresas prefieren mejorar o actualizar sus sistemas existentes en lugar de desarrollar o comprar nuevos. Esta preferencia es visible en una proporción de dos a uno.
Anticipando cambios y su impacto en las operaciones
Los cambios impulsados por la tecnología afectarán cómo trabajarán los equipos de impuestos indirectos en el futuro. Estos cambios se discuten en el informe de 2024. Aquí está cómo estos cambios afectarán sus operaciones:
- Cambio hacia roles de asesoría estratégica:
- De preparador a asesor: A medida que la automatización se encargue de más tareas rutinarias, los profesionales fiscales pasarán de ser preparadores a asesores estratégicos. Este cambio les permitirá centrarse en ofrecer asesoramiento estratégico sobre gobernanza, gestión de riesgos, diseño de procesos y colaboración empresarial.
- Roles orientados al cliente: Los profesionales fiscales tendrán más tiempo para interactuar con las partes interesadas internas, proporcionando información y asesoramiento que pueden influir en estrategias comerciales más amplias.
- Aumento de la eficiencia y capacidad:
- Automatización e IA: Al automatizar tareas rutinarias y usar IA, los departamentos fiscales pueden aumentar la eficiencia, reducir el trabajo manual y aumentar la capacidad. Esto les permitirá gestionar sus operaciones más eficazmente y centrarse en actividades de mayor valor.
- Acceso a información en tiempo real: Una pila tecnológica mejorada proporcionará al personal acceso en tiempo real a información relacionada con impuestos, permitiendo respuestas más rápidas a cambios regulatorios y requisitos de cumplimiento.
- Mejora del cumplimiento y gestión del riesgo:
- Gestión proactiva del cumplimiento: Las capacidades de IA ayudarán a predecir y encontrar proactivamente problemas de cumplimiento, permitiendo intervenciones oportunas y reduciendo el riesgo de incumplimiento.
- Precisión y puntualidad: La tecnología avanzada proporcionará presentaciones más precisas y oportunas, reduciendo el riesgo de sanciones por presentaciones tardías o inexactas.
- Gestión global y cumplimiento transjurisdiccional:
- Gestión de la complejidad: Los departamentos fiscales estarán mejor equipados para supervisar el cumplimiento transjurisdiccional, asegurando el cumplimiento con diversas regulaciones y apoyando las operaciones comerciales globales.
- Centros de servicios compartidos: Muchas grandes empresas utilizan modelos globales de servicios compartidos para gestionar operaciones en diferentes regiones. Esto significa que los profesionales fiscales deben gestionar requisitos fiscales complejos en varias ubicaciones.
- Toma de decisiones basada en datos:
- Análisis avanzado: La tecnología permitirá análisis avanzados de datos, permitiendo a los departamentos fiscales tomar decisiones más informadas basadas en datos fiscales completos y precisos.
- Capacidades de planificación de escenarios: Los equipos podrán evaluar las consecuencias fiscales de decisiones estratégicas más eficazmente, como fusiones, adquisiciones o expansiones.
- Capacitación y gestión del talento:
- Formación y desarrollo: Invertir en capacitar al personal actual para comprender los cambios regulatorios y aplicar la tecnología reciente será crucial. Esto aumentará la experiencia técnica del equipo fiscal y mejorará la eficiencia general.
- Reclutamiento de experiencia tecnológica: Para apoyar la implementación y gestión de nuevos sistemas, habrá un mayor enfoque en reclutar individuos con sólidos antecedentes tecnológicos.
- Gestión de costos:
- Reducción de costos operativos: La automatización y la mejora de la eficiencia ayudarán a reducir los costos operativos asociados con el cumplimiento fiscal. Esto permitirá a los departamentos fiscales reasignar recursos a áreas más estratégicas.
- Minimización del soporte informático: Las soluciones tecnológicas robustas pueden reducir la dependencia del soporte informático para gestionar la tecnología fiscal y las solicitudes de datos, permitiendo que este grupo trabaje en proyectos.
El informe “Desafíos y Oportunidades para los Impuestos Indirectos y el Cumplimiento” revela que los departamentos fiscales corporativos están buscando cada vez más aplicar tecnología para transformar las operaciones fiscales indirectas. Las tendencias clave incluyen automatización, IA, informes en tiempo real y facturación electrónica. Este cambio mejora el cumplimiento, la eficiencia y los roles estratégicos de asesoría, mientras reduce los costos operativos y optimiza la asignación de recursos.
