Impacto en la Planificación de la Jubilación Tras Cambios en la Tasa de Inclusión de las Plusvalías
La reciente propuesta del gobierno Liberal de modificar la tasa de inclusión de las plusvalías ha generado inquietud entre los asesores financieros y los propietarios de negocios que se acercan a la jubilación. La medida, que busca incrementar la equidad fiscal, elevaría la tasa de inclusión para individuos con ingresos superiores a $250,000 al año y para todas las ganancias de capital realizadas por corporaciones al 67% desde el actual 50%, a partir del 25 de junio. Sin embargo, aún no se ha legislado para implementar este aumento.
Matthew Ardrey, gerente de cartera y planificador financiero senior en TriDelta Private Wealth en Toronto, señala que las ganancias de capital aún se gravarán más favorablemente que los ingresos por intereses, pero la diferencia será menor, lo que podría desincentivar la toma de riesgos adicionales en inversiones. Además, menciona que el seguro de vida entera ahora jugará un papel más importante dentro de la planificación patrimonial corporativa.
Este cambio también afecta la cuenta de dividendos de capital (CDA) de una corporación, reduciendo la cantidad atribuida a esta debido a que la porción no imponible de cualquier ganancia de capital es ahora del 33% en lugar del 50% bajo las reglas anteriores.
Los asesores fiscales como Henry Shew, director gerente de impuestos en Our Family Office en Toronto, aconsejan evitar reacciones impulsivas y analizar si es mejor mantener un activo o venderlo antes del incremento en la tasa de inclusión de las plusvalías. Para facilitar esta decisión, TriDelta Private Wealth ha desarrollado una calculadora en línea.
Algunos empresarios están considerando posponer la venta de su empresa o pausar un plan de transición ante la posibilidad de cambios futuros en la legislación. Jenifer Bartman, fundadora y principal en Jenifer Bartman Business Advisory Services, subraya la importancia de contar con asesores fiscales, contables, de inversión y legales calificados para navegar este cambiante panorama empresarial.
David LePoidevin, asesor de inversiones senior en LePoidevin Group en Canaccord Genuity Wealth Management, sugiere que para algunas personas mayores que podrían fallecer antes de cualquier cambio y cuyos estados superen el umbral de $250,000, podría ser conveniente vender activos ahora para cristalizar esas ganancias.
Estas estrategias podrían generar un beneficio inesperado para el gobierno el próximo abril cuando se deban pagar estos impuestos, ya que las personas adelantan transacciones para ahorrar en factura fiscal. Sin embargo, se espera que los ingresos por impuestos sobre ganancias de capital disminuyan en los años siguientes.
