FACT Coalition Pide al Congreso Actuar Contra la Corrupción Financiera

26/06/2024

    “Just the FACTs” es un resumen de noticias e información sobre los esfuerzos para combatir prácticas financieras corruptas, incluyendo abusos de paraísos fiscales offshore, secretismo corporativo y lavado de dinero a través del sistema financiero.

    Envíe comentarios o elementos para futuros boletines a Thomas Georges en tgeorges@thefactcoalition.org

    Estado de la Situación

    FACT llama al Congreso a derogar exenciones fiscales derrochadoras para las grandes tecnológicas

    A principios de este mes, FACT publicó un nuevo memorando informativo sobre una disposición poco conocida pero importante del paquete de reforma tributaria de 2017 llamada deducción de Ingresos Intangibles Derivados del Extranjero (FDII). Aunque originalmente concebida como un incentivo para traer inversión y propiedad intelectual de vuelta a Estados Unidos, en la práctica la deducción FDII hace exactamente lo contrario: incentiva activamente a las empresas a deslocalizar fábricas, equipos y empleos estadounidenses, mientras cuesta a los contribuyentes decenas de miles de millones anualmente. Mientras que las grandes corporaciones luchan por preservar y expandir esta costosa e ineficiente disposición, el Congreso debe usar la próxima expiración de grandes partes de la ley tributaria de 2017 para derogar FDII y hacer otros cambios críticos en la forma en que EE.UU. grava a las corporaciones multinacionales estadounidenses.

    Aunque más de 170 empresas del Fortune 1000 reportaron recibir un total combinado de $53 mil millones en beneficios fiscales por FDII entre 2018 y 2022, solo 20 grandes corporaciones – predominantemente compuestas por firmas tecnológicas – recolectaron más del 75% de ese total. Debido al diseño defectuoso de FDII, esta enorme exención fiscal no representa realmente un aumento en la innovación o el gasto en investigación y desarrollo, sino simplemente ganancias extraordinarias por ventas a mercados extranjeros.

    Las mismas empresas que se benefician más de FDII están luchando arduamente para expandir la disposición. Bajo la ley actual, el costo a diez años de FDII podría alcanzar hasta $224 mil millones en la próxima década, mientras que expandir la medida resultaría aún más costoso.

    El Acta No Tax Breaks for Outsourcing, respaldada por FACT, derogaría tanto la deducción FDII como eliminaría otros incentivos para la deslocalización introducidos por el paquete de reforma tributaria de 2017, recaudando cientos de miles de millones en la próxima década.

    Decisión Histórica de la Corte Suprema con Implicaciones Amplias para el Código Tributario

    El 20 de junio, la Corte Suprema en una decisión 7-2 confirmó un impuesto obligatorio único sobre las ganancias de corporaciones extranjeras, evitando lo que los expertos han caracterizado ampliamente como una potencial gran agitación del código tributario estadounidense.

    Mientras que el caso en cuestión – Moore v. United States – trataba solo un impuesto relativamente oscuro impuesto como parte del Acta de Recortes y Empleos Tributarios (TCJA) de 2017, los Moore argumentaron por una definición extremadamente estrecha de qué tipos de ingresos son gravables por el gobierno federal bajo la Decimosexta Enmienda. Si la corte hubiera concordado con esta definición estrecha, podría haber invalidado disposiciones con décadas de antigüedad que informan cómo se gravan las entidades de paso, entre numerosas otras implicaciones para el código tributario. En particular, tal fallo podría haber invalidado tanto Subpart F como el régimen de Ingresos Globales Intangibles Bajamente Gravados (GILTI), que juntos gobiernan la tributación de las ganancias extranjeras de las multinacionales estadounidenses, exponiendo a EE.UU. a nuevos riesgos masivos de erosión base y cambio de beneficios.

    En respuesta a la decisión, Chye-Ching Huang, Directora Ejecutiva del Centro de Derecho Tributario en NYU Law, señaló que “la Corte Suprema atendió las advertencias de un amplio y bipartidista conjunto de expertos tributarios y rechazó rotundamente la teoría radical de los Moore que amenazaba con desmantelar pilares centrales del sistema tributario.”

    Campeones Globales Anti-Corrupción se Reúnen en Lituania para Conferencia Internacional Anti-Corrupción

    El Director Ejecutivo de FACT, Ian Gary, representó a la Coalición en la Conferencia Internacional Anti-Corrupción (IACC) en Lituania durante un taller titulado “Avaricia y Corrupción: Una Enfermedad que Acelera la Catástrofe Ambiental Global.” La sesión de Gary exploró el nexo entre la corrupción transnacional, los crímenes ambientales y otras formas de crimen organizado serio.

    Como un destino principal para los productos del crimen ambiental cometidos en América Latina y alrededor del mundo, EE.UU. tiene un papel crítico que desempeñar en abordar este problema. FACT está trabajando con sus miembros y aliados para cambiar las políticas y prácticas estadounidenses para abordar mejor los flujos financieros ilícitos, incluyendo iniciativas específicas dirigidas a los productos del crimen natural como la tala ilegal y la minería ilegal.

    Las organizaciones miembros y aliadas de FACT también realizaron una serie de talleres sobre diversos temas en anti-corrupción. El 21 de junio, Transparencia Internacional EE.UU. organizó un taller sobre nuevos esfuerzos multilaterales y a nivel país para reprimir el soborno extranjero, tanto en el llamado “lado de la oferta” como en el “lado de la demanda” menos aplicado. Transparencia Internacional EE.UU. fue un defensor líder del recientemente promulgado Acta de Prevención de Extorsión Extranjera (FEPA), que por primera vez criminalizó el lado de la demanda del soborno extranjero, autorizando al Departamento de Justicia a perseguir casos contra funcionarios extranjeros que soliciten o reciban sobornos de empresas o individuos estadounidenses.

    A principios de semana, el Colectivo de Datos Anti-Corrupción (ACDC) miembro de FACT lideró un taller titulado “Nuevas Fronteras en el Uso de Datos Filtrados para Investigación Anti-Corrupción,” que contó con aportes de periodistas, expertos en protección de denunciantes y otros actores de la sociedad civil. Los datos filtrados, como la información que comprendía los Papeles Pandora, Chipre Confidencial y Papeles Panamá, han llevado a cambios transformadores en la percepción pública del crimen financiero y la corrupción internacional. El taller del ACDC examinó tanto el potencial como los desafíos asociados y las cuestiones éticas en el uso de dichos datos en la investigación anti-corrupción.

    Últimas Noticias desde FACT

    En Breve: Sobre el Trabajo de FACT en Crimen Ambiental y Finanzas Ilícitas

    Lea un nuevo resumen que describe el trabajo de FACT en la intersección del crimen ambiental y financiero, incluyendo iniciativas próximas de defensa, investigación y desarrollo de capacidades.

    Información adicional sobre el trabajo de FACT en crimen ambiental se puede encontrar en nuestro informe que establece la agenda, Dinero Sucio y la Destrucción del Amazonas: Descubriendo el Papel de EE.UU. en los Flujos Financieros Ilícitos provenientes del Crimen Ambiental. El informe, que se basa en entrevistas con expertos así como análisis de casos de crimen ambiental, encuentra que el secretismo financiero en Estados Unidos está proporcionando refugio seguro a los productos ilícitos provenientes de la tala ilegal y minería ilegal en la región amazónica.

    Este resumen, junto con otros materiales de prensa de FACT, también se puede leer en español aquí.

    FACT en las Noticias

    El Destino de la Deducción FDII en Cuestión

    Zorka Milin, directora política de FACT, fue citada en la cobertura sobre la deducción FDII por Maureen Leddy de ThomsonReuters.

    “Esta disposición derrochadora es un falso subsidio a las exportaciones que hace poco para estimular la innovación doméstica, pero podría estimular perversamente la continua deslocalización de empleos e inversiones estadounidenses,” dijo Milin. “El Congreso debería derogarla.”

    Feds Dicen que Dinero del Narcotráfico Impulsó Fiebre Compradora Inmobiliaria en Firma Miami, Pero Nadie fue Acusado

    Erica Hanichak, directora gubernamental de FACT, fue citada en la cobertura del Miami Herald sobre el caso federal en curso contra Sefira Capital, acusada de aceptar millones de dólares provenientes del narcotráfico para financiar inversiones inmobiliarias comerciales en varios estados.

    Del artículo: “Las compañías inversionistas como Sefira no tienen los mismos requisitos de diligencia debida que las instituciones financieras como los bancos,” dijo Erica Hanichak. “Eso es un gran obstáculo para que las fuerzas del orden puedan reprimir a los criminales y sus facilitadores.”

    Eventos Recientes y Próximos

    • 13 Junio: RiskReady Panamá
      Julia Yansura, Directora del Programa para Crimen Ambiental y Finanzas Ilícitas presentó sobre riesgo dentro de transacciones comerciales internacionales en RiskReady Panamá, una conferencia organizada por LexisNexis Risk Solutions en asociación con la Autoridad Nacional Aduanera de Panamá.
      En un panel junto a expertos Ana Linda Solano desde Colombia y Adrián Sánchez desde México, Yansura discutió lavado de dinero basado en comercio, financiamiento al terrorismo basado en comercio, crimen ambiental y evasión de sanciones. Entre los asistentes estaban representantes del sector privado, incluyendo grandes instituciones financieras, así como autoridades del Gobierno de Panamá.
    • 19 Junio: Asamblea General Iniciativa Fiscal Addis
      Thomas Georges, oficial político y comunicacional presentó durante la Asamblea General 2024 Iniciativa Fiscal Addis (ATI) sobre el papel que puede jugar el reporte público país por país (CbCR) en apoyar los esfuerzos fiscales necesarios por parte de autoridades fiscales en países en desarrollo.
      ATI es una asociación multilateral líder que reúne a 74 países socios, socios para el desarrollo y organizaciones apoyadoras para promover una movilización justa y efectiva de ingresos domésticos.

    Sobre la Coalición FACT

    La Coalición para Responsabilidad Financiera y Transparencia Corporativa (FACT) es una coalición no partidista compuesta por más de 100 organizaciones estatales, nacionales e internacionales que trabajan hacia un sistema fiscal justo y honesto que aborde los desafíos económicos globales y promueva políticas para combatir los impactos dañinos de prácticas financieras corruptas.

    Para más información, visite www.thefactcoalition.org.

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    ¿Cuáles son los esfuerzos actuales para combatir las prácticas financieras corruptas mencionados en Just the FACTs?

    Los esfuerzos actuales para combatir las prácticas financieras corruptas, según Just the FACTs, incluyen la implementación de regulaciones más estrictas, el uso de tecnología avanzada para monitorear transacciones y la cooperación internacional para asegurar la transparencia y la rendición de cuentas.

    ¿Puede el Congreso tomar medidas efectivas contra los abusos de los paraísos fiscales y el lavado de dinero?

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