Reembolsos de impuestos federales se mantienen estables en la última década

11/07/2024

    Los reembolsos de impuestos federales sobre la renta han sido notablemente consistentes durante la última década, con promedios que oscilan entre $2,750 y $2,900 de enero a abril cada año. Dado este historial, es poco probable que los reembolsos promedio fluctúen mucho sin importar quién gane las elecciones presidenciales de 2024.

    Impacto de las Elecciones en la Política Fiscal

    Esto no significa que no existan diferencias marcadas en la política fiscal entre el presidente Joe Biden y el ex-presidente Donald Trump, los dos principales contendientes para la Casa Blanca este año. Sin embargo, en términos de cómo esas políticas impactan su reembolso de impuestos, no juegan un papel tan grande como factores como su ingreso, categoría impositiva, estado civil, tamaño de la familia y, lo más importante, cuánto impuesto se le retiene de sus cheques de pago.

    En términos fiscales, lo principal a tener en cuenta en estas elecciones es la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017 que Trump aprobó como presidente. La TCJA aumentó la deducción estándar, redujo las tasas de impuestos corporativos y patrimoniales, y aumentó el crédito tributario por hijos.

    Estos recortes están programados para expirar a finales de 2025. Si Trump es reelegido en su revancha de 2024 contra Biden, se espera que los recortes se hagan permanentes. Si Trump pierde, es probable que la TCJA expire y las categorías impositivas sobre la renta vuelvan a sus niveles de 2017. Esto significa que podría ver más impuestos saliendo de su cheque de pago y también podría recibir un reembolso menor en la época de impuestos.

    Comparación de Políticas Fiscales

    Antes de la TCJA, EE.UU. tenía siete categorías de impuestos federales sobre la renta que iban del 10% al 39.6%. La TCJA redujo la tasa para la categoría más alta al 37%. También expandió las categorías impositivas, resultando en menores responsabilidades fiscales —y potencialmente mayores reembolsos— para la mayoría de los contribuyentes.

    Trump también ha propuesto la idea de eliminar los impuestos federales sobre la renta por completo y usar aranceles para ayudar a pagar los servicios gubernamentales. Es una posibilidad remota. Pero si de alguna manera se convierte en ley, ya no pagará impuestos federales ni necesitará un reembolso. También podría llevar a precios mucho más altos en bienes y servicios.

    Promedios de Reembolsos Fiscales

    A continuación se muestra el reembolso federal promedio para cada uno de los últimos cinco años fiscales, según datos del IRS. Todas las cifras reflejan promedios justo después del tradicional plazo de presentación del 15 de abril:

    • Año fiscal 2023: $2,850
    • Año fiscal 2022: $2,753
    • Año fiscal 2021: $3,012
    • Año fiscal 2020: $2,873
    • Año fiscal 2019: $2,781

    Diferencias Clave en Propuestas Fiscales

    En cuanto a las políticas fiscales, la Tax Foundation destacó estos puntos clave de cada uno de los dos principales candidatos:

    • Joe Biden:
      • Hacer que el Crédito Tributario por Hijos sea totalmente reembolsable de manera permanente
      • Aumentar el CTC a $3,600 para niños pequeños y $3,000 para niños mayores
      • Aumentar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo para trabajadores sin hijos calificados de manera permanente
      • Expandir los créditos fiscales premium de manera permanente
    • Donald Trump:
      • Hacer permanentes los recortes individuales y patrimoniales de la TCJA
      • Considerar reemplazar el impuesto sobre la renta con aranceles
      • Eximir las propinas de los impuestos sobre la renta
    .

    ¿Cuál ha sido la consistencia de los reembolsos del impuesto federal sobre la renta en la última década?

    En la última década, la consistencia de los reembolsos del impuesto federal sobre la renta ha variado debido a cambios en las políticas fiscales, ajustes en las deducciones y créditos tributarios, así como fluctuaciones económicas que han influido en los ingresos y las devoluciones.

    ¿Puede el historial de reembolsos de impuestos federales influir en las expectativas de los contribuyentes?

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